Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка



Скачать 147,17 Kb.
Дата17.10.2016
Размер147,17 Kb.
ТипСамостоятельная работа
Министерство СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

Республики Казахстан

КАЗАХСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРОТЕХНИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ им. С. СЕЙФУЛЛИНА

Кафедра «Финансы и кредит»




Самостоятельная работа

На тему: Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка

на примере АО «Банк Развития Казахстана»

Астана - 2008

Содержание стр.



I. Общая информация о Банке Развития Казахстана ...………………….

1.1. Правовые основы деятельности …………………………………………..

1.2. Миссия и задачи …………………………………………………………...

II. Кредитование экономики …………………………………………………

2.1. Кредитование инвестиционных проектов ………………………………

2.2. Кредитование экспортных операций ……………………………………

2.3. Обслуживание инвестиционных проектов на агентской основе ………



III. Фондирование и управление инвестиционным портфелем ………..

3.1. Обеспечение фондирования и рейтинги ……………..…………………

3.2. Управление инвестиционным портфелем …….…………………………

IV. Анализ основных финансовых показателей ……………………..…..

4.1. Активы …..………………………………..……………..…………………

4.2. Обязательства ……….……………………….….…………………………

4.2. Собственный капитал ……………………….….…………………………



V. Институциональное развитие Банка …………..…………………..….. 21

4.1. Капитализация и лимиты ………………..……………..………………… 10

4.2. Развитие представительств и совершенствование правовых основ деятельности …………………………………………………………………… 15

4.2. Сотрудничество с международными и отечественными финансовыми организациями ……………...…………………….….………………………… 15



Приложение 1 Финансовая отчетность АО «Банк Развития Казахстана» (Баланс, отчет о доходах и расходах, условные и возможные требования и обязательства) по состоянию на 1 января 2008 года.

Приложение 2 Финансовая отчетность АО «Банк Развития Казахстана» (Баланс, отчет о доходах и расходах, условные и возможные требования и обязательства) по состоянию на 1 апреля 2008 года.
I. Общая информация о Банке Развития Казахстана

1.1. Правовые основы деятельности

Акционерное общество «Банк Развития Казахстана» создано на основании Указа Президента РК от 28 декабря 2000 года № 531, в соответствии с Законом РК от 25 апреля 2001 года № 172-II «О Банке Развития Казахстана», во исполнение Постановления Правительства РК от 18 мая 2001 года № 659 «О создании закрытого акционерного общества «Банк Развития Казахстана».

Банк зарегистрирован в Комитете регистрационной службы Министерства юстиции РК 31 мая 2001 года в форме закрытого акционерного общества и 18 августа 2003 года в соответствии с требованиями законодательства РК перерегистрирован в форме акционерного общества.

Единственным акционеров Банка является национальная управляющая компания АО «Фонд устойчивого развития «Казына».

Законодательство о Банке Развития Казахстана основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из Закона Республики Казахстан «О Банке Развития Казахстана» (далее – Закон о Банке) и иных нормативных правовых актов.

Вместе с тем, законодательство Республики Казахстан, регулирующее деятельность акционерных обществ, банковскую деятельность и иные лицензируемые виды деятельности, применяется к Банку в части, не урегулированной Законом о Банке.

Согласно Закону Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Банк имеет особый правовой статус, определяемый Законом о Банке. Целями деятельности Банка, в соответствии с Законом о Банке, являются совершенствование и повышение эффективности государственной инвестиционной деятельности, развитие производственной инфраструктуры и обрабатывающей промышленности, содействие в привлечении внешних и внутренних инвестиций в экономику страны.

Основные принципы и приоритеты кредитной политики Банка, инвестиционные приоритеты, количественные ограничения на привлечение заемных средств, лимиты, направления, возможные условия, порядок и сроки кредитования, размещения собственного капитала, софинансирования, предоставления гарантий, поручительств и иных обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме, выполнения функций агента установлены в Меморандуме о кредитной политике Банка, утвержденном национальной управляющей компанией.


1.2. Миссия и задачи

Миссия: Содействие достижению устойчивого долгосрочного экономического роста РК путем удовлетворения на коммерческой основе не обеспечиваемых банками второго уровня инвестиционных потребностей ускоренного развития конкурентоспособного несырьевого сектора экономики страны в кредитных ресурсах.

Ниша:


  • обрабатывающая промышленность, производственная и транспортная инфраструктура;

  • крупные (свыше 5 млн. долларов США) капиталоемкие инвестиционные проекты с длительными сроками окупаемости;

  • содействие экспорту продукции казахстанских производителей.

Задачи:

    1. среднесрочное (на срок 5 лет и более) и долгосрочное (на срок 10 лет и более – до 20 лет) кредитование инвестиционных проектов;

    2. кредитование, включая софинансирование, экспортных операций резидентов РК путем предоставления займов резиденту-поставщику казахстанской продукции;

    3. стимулирование кредитования производственного сектора экономики путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кредитам, предоставляемым другими кредитными институтами, а также софинансирования;

    4. совершенствование механизмов финансирования инвестиционных проектов, реализуемых Правительством РК;

    5. иные задачи в соответствии с законодательными актами РК.


II. Кредитование экономики.

С начала деятельности Банком одобрены и находятся на разных стадиях реализации 154 инвестиционных проекта и экспортных операций на сумму 6 586,8 млн. долларов США с участием Банка на сумму 2 680,7 млн. долларов США.



Рис. 1


В отчетном периоде доля участия Банка в одобренных к финансированию инвестиционных проектах, как и прежде, остается на высоком уровне - 76% от общего объема, что свидетельствует об инвестиционной направленности деятельности Банка (рис.2).

Рис. 2

Ссудный портфель Банка на 1 апреля 2008 года составляет 1 184,7 млн. долларов США, увеличившись с начала года на 447,2 млн. долларов США (более 60%). В структуре ссудного портфеля преобладает доля кредитов на реализацию инвестиционных проектов - 62%.

В обеспечение кредитов приняты высоколиквидные активы в виде гарантий банков второго уровня, денег, залогов недвижимого и движимого имущества.

2.1. Кредитование инвестиционных проектов


С начала своей деятельности Банком одобрены к финансированию 78 инвестиционных кредита на сумму 5 334,9 млн. долларов США с участием Банка 2 037,2 млн. долларов США.

В 1-ом квартале были одобрены 3 инвестиционных проекта на сумму 729,3 млн. долларов США с участием Банка – 240,8 млн. долларов США.

Всего по состоянию на 1 апреля 2008 года освоение по одобренным с начала деятельности Банка инвестиционным проектам составило порядка 892,2 млн. долларов США, в том числе в 1-ом квартале текущего года порядка 208,5 млн. долларов США.

По состоянию на 1 апреля ссудная задолженность по инвестиционным проектам составила 736,4 млн. долларов США.

В целях комплексного развития территорий Казахстана и их вовлечения в реализацию Стратегии индустриально-инновационного развития Банком осуществляется кредитование практически во всех регионах Казахстана. Наибольший удельный вес в региональной структуре принадлежит г. Астане (14%), Павлодарской области (13%), межрегиональным проектам (12%) (рис.3).

Рис. 3

Отраслевая структура инвестиционных проектов, одобренных Банком к финансированию, представлена на рисунке №4. Наибольший удельный вес занимают проекты в химической отрасли (22%). На проекты в области транспорта и связи приходится 17%, в металлургической отрасли – 13%, в электроэнергетике – 11%, производство строительных материалов - 9%.



Рис. 4

По состоянию на 1 апреля 2007 года в Банке находятся:

- на реализации 51 инвестиционный проект на общую сумму 3 669,1 млн. долларов США с объемом кредитования Банком 1 305,7 млн. долларов США;

- на стадии заключения 15 кредитных соглашений на сумму 630,8 млн. долларов США;

- на рассмотрении 91 заявка на финансирование инвестиционных проектов на сумму 5 374,9 млн. долларов США с предполагаемым участием Банка в размере 4 640,5 млн. долларов США.

Доля среднесрочных (до 10 лет) кредитов на реализацию инвестиционных проектов составляет 37,5% от объема инвестиционных проектов, долгосрочных (от 10 лет и более) – 62,5%. Средневзвешенная ставка по инвестиционным проектам составила 11,17% годовых, средневзвешенный срок предоставления кредитов – 12,7 года.



2.2. Кредитование экспортных операций


С начала деятельности Банком одобрены 76 экспортных операций на сумму 1 251,8 млн. долларов США с участием Банка в размере 643,5 млн. долларов США.

В первом квартале 2008 года одобрено 4 экспортных операции на сумму 335,8 млн. долларов США с долей участия Банка в сумме 305 млн. долларов США.

Освоение по одобренным с начала деятельности Банка экспортным операциям составило 544,6 млн. долларов США, в том числе за 1 квартал 2008 года – 236,5 млн. долларов США.

По состоянию на 1 апреля ссудная задолженность по экспортным операциям составила 356,4 млн. долларов США.

Заемщиками в полном объеме выполнены обязательства по 36 кредитам на общую сумму 194,2 млн. долларов США.

На 1 апреля 2008 года в Банке находятся:

- на реализации 35 экспортных операций на общую сумму 966 млн. долларов США с объемом кредитования Банком 446,2 млн. долларов США;

- на стадии заключения 2 кредитных соглашений;

- на рассмотрении 13 заявок на финансирование экспортных операций на сумму 135,3 млн. долларов США с предполагаемым 100%-ным участием Банка.

В отраслевой структуре участия Банка в одобренных к финансированию экспортных операциях на 1 апреля 2008 года преобладает доля операций по экспорту продукции сельского хозяйства (67%), химической промышленности (12%) и текстильной и швейной промышленности (11%).



Рис.5

В региональной структуре объемов участия Банка в финансировании одобренных экспортных операций более половины занимают межрегиональные проекты и Южно-Казахстанская область.

Средневзвешенная ставка по кредитам для осуществления экспортных операций на 1 апреля 2007 года составляет 13,29% годовых, средневзвешенный срок предоставления кредитов более 2 лет.

2.3. Обслуживание инвестиционных проектов Банком на агентской основе


По состоянию на 1 апреля 2008 года Банк осуществляет обслуживание на агентской основе 13 инвестиционных проектов, реализуемых за счет средств 3 государственных и 10 гарантированных государством займов, на сумму, эквивалентную 713,4 млн. долларов США.
III. Фондирование и управление инвестиционным портфелем

3.1. Обеспечение фондирования и рейтинги Банка


Фондирование

В целях обеспечения необходимой базы фондирования Банком используются различные инструменты заимствования, как на внутреннем, так и на международном рынках капитала: выпуск и размещение индексированных ценных бумаг и еврооблигаций, привлечение синдицированных займов, межбанковских и бюджетных кредитов, открытие кредитных линий.

Объем обязательств по привлеченным Банком займам по состоянию на 1 апреля 2008 года эквивалентен 1 564,7 млн. долларов США. В структуре заемного портфеля значительная доля приходится на межбанковские займы (48%), доля еврооблигаций м синдицированных займов составляет по 22%.

В первом квартале 2008 года в целях пополнения базы фондирования инвестиционных проектов Банком привлечены следующие займы:



  • в январе и марте 2008 года Банком заключены Договора займа с Credit Suisse на привлечение средств в объеме 300 млн. и 130 млн. долл. США соответственно (с возможностью увеличения общей суммы займа до 500 млн. долларов США);

  • в феврале 2008 года заключен Договор займа с «Bayern LB» на привлечение средств в объеме 100 млн. долларов США;

  • в феврале заключен Договор займа с Клубом банков (HSBC Bank plc., ING Bank N.V., SMBC Europe Limited) на привлечение средств в объеме 300 млн. долларов США.

  • в феврале подписано Соглашение между Банком и Государственным банком развития Китая об открытии кредитной линии для Банка на сумму 100 млн. долларов США сроком на 10 лет,

В истекшем квартале обслуживание займов составило сумму эквивалентную 11,4 млн. долларов США.

В 1 квартале Банком погашен займ на сумму 150 млн. долларов США, привлеченный в 2007 году от JP Morgan Europe Limited.



Рис.6



Рейтинги Банка.

Банком проводится соответствующая работа с международными рейтинговыми агентствами. Однако, в связи с произошедшим понижением суверенных рейтингов в 2007 году соответственно были пересмотрены рейтинги Банка. Вместе с тем, рейтинги Банка остаются на уровне суверенных.

Рейтинговое агентство Standard & Poor`s: долгосрочный кредитный рейтинг по обязательствам Банка в иностранной и национальной валюте «BBB-» и подтверждены краткосрочные кредитные рейтинги в иностранной и национальной валютах на уровне «A-3».

Агентство Fitch Ratings: краткосрочные и долгосрочные рейтинги Банка на уровне «ВВВ», прогноз по долгосрочным рейтингам «негативный».

Агентство Moody's: кредитный рейтинг Банка на уровне А2 прогноз «стабильный».

3.2. Управление инвестиционным портфелем


В целом объем активов инвестиционного портфеля с начала 2008 года увеличился на 28 333,45 млн. тенге и по состоянию на 1 апреля 2008 года составил 147 461, 54 млн. тенге.

В структуре инвестиционного портфеля сократились доли государственных и корпоративных ценных бумаг на 9,5% и на 6,7% соответственно. При этом увеличилась доля депозитов и средств на корр. счетах (+16,3%) (рис. 7).



Рис.7 

Доля активов в тенге в общем объеме инвестиционного портфеля на 1 апреля 2008 года составила 45,2%, доля активов в других валютах (USD, GBP) составила 54,8%.

Банком поддерживаются корреспондентские отношения в тенге, в долларах США, в российских рублях, в евро, в английских фунтах, швейцарских франках и японских йенах, как с зарубежными, так и с казахстанскими банками.

IV. Анализ основных финансовых показателей

Основные финансовые показатели деятельности Банка (Балансы и отчеты о доходах/расходах на 3 января и 1апреля 2008 года прилагаются)

4.1. Активы


С начала текущего 2008 года объем активов Банка увеличился на 35%, достигнув на 1 апреля 2008 года 309,6 млрд. тенге.

Изменения в структуре активов Банка связаны с увеличением с начала года объема выданных клиентам Банка займов, увеличением объема денежных средств, находящихся на корр. счетах, наличных средств и др. (рис. 8).



Рис.8




4.2. Обязательства


Обязательства Банка на 1 апреля 2008 года достигли 213,1 млрд. тенге, увеличившись с начала 2008 года на 82,4 млрд. тенге или 63%.

Изменение структуры обязательств Банка на конец первого квартала 2008 года в большей степени связано с привлечением Банком заемных средств, увеличением обязательств, отраженных в категории «Прочие обязательства».



Рис.9



4.3. Собственный капитал

Собственный капитал Банка по итогам 1 квартала 2008 года составил 96,4 млрд. тенге, снизившись с начала года на 2,2 млрд. тенге или на 2%. Это было вызвано снижением доли резервного капитала за счет увеличения резервов от прочей переоценки.

В структуре собственного капитала (рис. 10) оплаченный уставный капитал составляет более 94%, резервы – порядка 5%, нераспределенный чистый доход – порядка 1%.

Рис.10


V. Институциональное развитие Банка

5.1. Капитализация и лимиты

Объем капитализации оказывает прямое влияние на обеспечение финансовой устойчивости Банка, способствует привлечению на внешних и внутренних рынках заемных ресурсов в адекватных для инвестирования экономики объемах.

Так, при существующем объеме капитализации лимит кредитования Банком отраслей1 по состоянию на 31 марта 2008 года составил 644 млн. долларов США, региональный лимит достиг размера 240 млн. долларов США, лимит на отдельно взятого заемщика составил 200 млн. долларов США (рис.11).

Рис.11


5.2. Развитие представительств и совершенствование правовых основ деятельности.

В рамках выхода на внешние рынки создается сеть представительств Банка. Так, сегодня полноценное функционирование, на ряду с Представительством в г. Алматы, осуществляется Представительствами Банка в России (г. Москва) и Узбекистане (г. Ташкент), осуществляются мероприятия по регистрации Представительства в Китае (г. Пекин).

Представительствами проводятся мероприятия по презентационному и имиджевому сопровождению работы Банка за рубежом, разъяснению принципов и условий деятельности Банка.

Вместе с тем представителями Банка осуществляются выезды по регионам данных стран, где организовываются встречи с руководителями государственных и бизнес структур с целью налаживания деловых контактов с потенциальными заемщиками, изучения рынка и поиска перспективных проектов.

В целях совершенствования инвестиционной деятельности Банка решением Правления от 14 марта 2008 года, протокол №15 АО «ФУР «Қазына» внесены изменения в Меморандум в части уточнения инвестиционных приоритетов. В частности инвестиционные приоритеты Банка представлены в укрупненном виде (без привязки к группам ОКЭД).

Кроме того, в отчетном периоде продолжена работа с государственными органами по согласованию законопроекта «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам деятельности национальных институтов развития».



5.3. Сотрудничество с международными и отечественными финансовыми организациями.


Важным направлением деятельности Банка является сотрудничество с международными и отечественными финансовыми организациями, национальными компаниями и институтами развития, с центральными и местными исполнительными органами Республики Казахстан.

С международными и отечественными финансовыми организациями:


30-31 января в Астане под председательством Банка было проведено заседание старших должностных лиц и экспертов банков-членов Межбанковского объединения Шанхайской организации сотрудничества (МБО ШОС).

В рамках заседания были рассмотрены вопросы возможных механизмов гарантий и страхования инвестиций при совместной реализации проектов, перспективы сотрудничества с Деловым советом ШОС, финансовыми институтами государств-наблюдателей при ШОС, обновлен банк совместных проектов, предлагаемых членами МБО для совместной реализации, а также обсуждены другие вопросы текущей деятельности объединения.

19-21 февраля 2008 года в г.Пекин был проведен ряд встреч с первыми руководителями Государственного банка развития Китая (ГБРК), Экспортно-импортного банка КНР и корпорации «CITIC Group».

Одним из главных итогов переговоров стало подписание Соглашения между Банком и ГБРК об открытии кредитной линии для Банка на сумму 100 млн. долларов США сроком на 10 лет, с возможностью ежегодного увеличения суммы займа. Данный заем привлекается на одних из самых выгодных условий в Казахстане.

В свете нестабильной ситуации на финансовом рынке Казахстана, открытие кредитной линии ГБРК является показателем доверия инвесторов Банку, как квазисуверенному финансовому институту.

В ходе состоявшихся встреч также обсуждены вопросы о выделении льготного кредита Экспортно-импортного банка Китая для Банка.


С казахстанскими национальными компаниями и институтами развития:


В рамках задач, поставленных Стратегией индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы, Банк сотрудничает с национальными институтами развития. Сотрудничество Банка и институтов развития выражается в совместной реализации стратегических инвестиционных проектов, в частности:

  • осуществляется совместная реализация проекта ОАО «Казахстанская компания по управлению электрическими сетями» по строительству второй линии электропередачи 500кВ транзита Север-Юг Казахстана;

  • профинансирован проект АО «Казахстан Темир Жолы» по строительству волоконно-оптической линии связи на участке Астана-Алматы;

  • профинансирован проект АО «НМСК Казмортрансфлот» по строительство причала, площадки дороги в рамках развития базы поддержки морских операций в Тупкараганском заливе, финансируется проект АО «НМСК Казмортрансфлот» по строительству и приобретению флота поддержки морских операций;

  • начато финансирование инвестиционного проекта АО «КазТрансГаз-Аймак» по строительству резервной нитки магистрального газопровода «Узень-Актау» на участке «Узень-Жетыбай».

С местными исполнительными органам:

Банк с начала своей деятельности уделяет большое внимание укреплению сотрудничества со всеми регионами Казахстана. При отборе крупных инвестиционных проектов и экспортных операций, финансируемых с участием Банка, а также для успешной их реализации на регулярной основе осуществляется следующая работа:

- целевые региональные выезды по вопросам реализуемых и новых проектов и операций с проведением презентаций деятельности Банка;

- налажено информационное взаимодействие с местными исполнительными органами (в акиматы ежеквартально направляется информация об одобренных к реализации, находящихся на рассмотрении и отклоненных Банком проектах региона);



- принимается активное участие в проводимых республиканских и региональных конференциях, семинарах, форумах и совещаниях.

1 с учетом изменения методологии расчета






Поделитесь с Вашими друзьями:


База данных защищена авторским правом ©grazit.ru 2019
обратиться к администрации

войти | регистрация
    Главная страница


загрузить материал