Ершовского муниципального района саратовской области



Скачать 117,94 Kb.
Дата09.11.2017
Размер117,94 Kb.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ

ЕРШОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ


Заключение

на проект бюджета муниципального образования город Ершов на 2017 год
г.Ершов «06» декабря 2016 г.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом муниципального образования город Ершов, Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Ершов, Положением о Контрольно-счетной комиссии Ершовского муниципального района, утвержденного решением районного Собрания Ершовского муниципального района от 09 августа 2012 №35-217, Контрольно-счетной комиссией Ершовского муниципального района проведена экспертиза проекта бюджета муниципального образования город Ершов на 2017 год (далее – проект бюджета).

Цель проведения экспертизы - определить соответствие данного проекта бюджета, документов представленных с проектом бюджета действующему бюджетному законодательству и Положению о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Ершов.

Администрация ЕМР предоставил проект бюджета на 2017 год в Контрольно-счетную комиссию Ершовского муниципального района 1 декабря 2016 года, что соответствует Положению о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Ершов.

Одновременно с проектом бюджета администрацией ЕМР представлены следующие документы и материалы:

1) решение о бюджете муниципального образования город Ершов Ершовского района Саратовской области на 2017 год;

2) предварительные итоги социально-экономического развития за истекший период текущего года и ожидаемые итоги социально-экономического развития муниципального образования город Ершов за 2016год;

3) основные направления бюджетной и налоговой политики на 2017год;

4) пояснительная записка по проекту решения «О бюджете муниципального образования город Ершов на 2017год»;

5) решения об утверждении программы социально-экономического развития МО г.Ершов на 2015-2019гг.;

6) постановление администрации ЕМР «О проекте бюджета МО г.Ершов на 2017год и плановый период 2018-2019 годы»;

7)перечень кодов доходов бюджета МО г.Ершов на 2017г;

8)поступление доходов бюджета МО г.Ершов на 2017год;

9)распределение расходов бюджета МО город Ершов на 2017год;

10)ведомственная структура расходов бюджета МО г.Ершов на 2017 год;

11) программы МО г.Ершов на 2017г;

12) источники финансирования дефицита МО г. Ершов;

13) программа муниципальных внутренних заимствований МО г.Ершов;

14) ожидаемое исполнение бюджета МО г.Ершов за 2016г;

15) расчет межбюджетного трансферта из бюджета МО г.Ершов на осуществление переданных полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю на 2017г;

16) иные документы и материалы.

Перечень представленных документов соответствует статье 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

При подготовке заключения Контрольно-счетной комиссией Ершовского муниципального района использовались программные документы по вопросам экономической и бюджетной политики, действующие федеральные нормативно-правовые акты, устанавливающие бюджетные, налоговые и иные правоотношения, оказывающие влияние на формирование бюджета муниципального образования город Ершов.

Планирование проекта бюджета муниципального образования город Ершов на 2016 год подготовлено в соответствии с требованиями федерального бюджетного законодательства, с учетом основных параметров прогноза социально-экономического развития муниципального образования город Ершов на 2015-2017 годы.

В ходе проведения экспертизы проверена обоснованность показателей проекта бюджета на основе расчетов, представленных в составе документов и материалов к проекту.

Доходы бюджета МО г. Ершов на 2017 год прогнозируются в сумме 51221,9 тыс. руб., в том числе налоговые и неналоговые доходы в сумме 50275,7 тыс. руб., безвозмездные поступления на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет субвенций из областного бюджета в сумме 946,2 тысячи рублей. Проект бюджета вносится без дефицита.

В 2018 году прогнозируется объем доходов в сумме 52337,8 тыс. руб. и на 2019 год в сумме 53762,8 тыс. руб. Объем расходов бюджета МО г.Ершов на 2018 год прогнозируется в сумме 52337,8 тыс. руб. и на 2019 год в сумме 537628 тыс. руб.

Динамика доходов, расходов и дефицита бюджета МО г.Ершов по проекту бюджета на 2016 год приведена в таблице № 1:






Показатели

Проект бюджета

2017 год

2018 год

2019 год

1

Доходы бюджета (тыс. руб.)

51221,9

52337,8

53762,8




в процентах к предыдущему году

-41%

2%

3%




Безвозмездные поступления

946,2

990,5

1030,4




Собственные доходы

50275,7

51347,3

52732,4

2

Расходы бюджета (тыс. руб.)

43198,7

52337,8

53762,8




в процентах к предыдущему году

-104%

21%

3%

3

Дефицит бюджета (тыс. руб.)

-

-

-




В процентах к доходам бюджета, без учета безвозмездных поступлений

-

-

-

Основные характеристики бюджета МО г.Ершов на 2017 год:

Общий объем доходов учтен в проекте в сумме 51221,9 тыс. руб. из них:

- налоговые и неналоговые доходы в сумме – 50275,7 тыс. руб.,

- безвозмездные поступления всего - 946,2 тыс. руб., из которых:

- дотации за счет субвенции из областного бюджета в сумме – 946,2 тыс. руб.

Налог на доходы физических лиц запланирован в сумме 23857,6 тыс. руб., что составляет 47,5 % в общем объеме налоговых и неналоговых доходов. По сравнению с 2016 годом налог уменьшился на 977,3 тыс. руб.

В 2017 году в бюджет МО г.Ершов будут производиться отчисления от уплаты акцизов на нефтепродукты, которые прогнозируются в сумме 4670,7 тыс. руб. и за счет которых будет формироваться муниципальный дорожный фонд.

Неналоговые доходы уменьшены на 41,3 тыс. руб. (или на 1,5%), в связи с тем, администратором доходов прогнозируется снижение поступлений по денежным взысканиям (штрафам).

Безвозмездные поступления в бюджет на 2017 год от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации для МО г.Ершов составляют 946,2 тыс. руб., что на 23992,3 тыс. руб. меньше уточненного годового плана в 2016 году. Дотации из областного бюджета включают в себя:

- дотацию на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Субсидии в доходной части проекта бюджета не предусмотрены.


Расходы местного бюджета МО г.Ершов на 2017 год запланированы в сумме 41605,6 тыс. руб., что на 46472,5 тыс. руб. меньше по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета за 2016 год. Бюджет МО г.Ершов сформирован с профицитом в размере 9616,3 тыс. руб. за счет муниципального долга на погашение бюджетного кредита.

Показатели расходной части бюджета МО г.Ершов на 2017 год  и плановый период 2018 и 2019 годов характеризуются следующими данными:



Показатели

Проект бюджета (тыс. рублей)

2017 год

2018 год

2019 год

Общий объем расходов бюджета МО г.Ершов(без учета условно-утвержденных расходов)

41605,6

52337,8

53762,8

       Анализ структуры расходов бюджета  МО г.Ершов

Код бюджетной классификации

Наименование получателя средств (направление расходов)

ожидаемое исполнение за 2016 года

 


Проект 2017

года

сумма

отклонение(гр.4-гр.3)

1

2

3

4

5

0100

Общегосударственные вопросы

2435,9

2041,8

-394,1

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

199,9

200,0

1,0

0400

Национальная экономика

39112,7

16500,0

-22612,7

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

43050,3

21725,4

-21324,9

1100

Физическая культура и спорт

1675,2

1000,0

-675,2

1000

Социальная политика

112,5

130,0

17,5




Обслуживание государственного и муниципального долга

6,9

8,4

1,5

   Итого расходов

86593,4

41605,6

-44987,8

      Уменьшение расходов в 2017 году  по отношению к ожидаемому исполнению  бюджета МО г.Ершов в 2016 году предусматривается практически по всем разделам 0100 «Общегосударственные вопросы» на 16,2%, 0400 «национальная экономика» на 57,8%, 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 49,5%, по разделу 1100 «Физическая культура и спорт»  на 40,3%.

    Увеличение расходов планируется  по разделу 1000  «Социальная политика»  на  15,6%.

  В структуре расходов основными направлениями являются: жилищно-коммунальное хозяйство 52,2%, дорожное хозяйство 34,4%, благоустройство 43,8%,другие 13,4%.

В соответствии со ст.81 Бюджетного кодекса РФ в расходной части бюджета МО г.Ершов на 2017г. предусмотрен резервный фонд администрации Ершовского муниципального района в размере 300,0 тыс. руб.

Расходная часть проекта бюджета в сумме 41605,6 тыс.рублей распределена на восемь муниципальных программ, на которые направлено 39863,8 тыс.руб. 96% от общей суммы расходов.

Муниципальные целевые программы в проекте бюджета МО г.Ершов на 2017 год запланированы в сумме 39863, тыс. руб., из которых:

- на программу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности в МО г.Ершов до 2020 года», на 2017 год выделено 200,0 тыс. руб.

- на программу «Повышение энерго-эффективности и энергосбережения МО г.Ершов до 2020 года» на 2017год выделено 700 тыс. руб;

- на программу «Обеспечение населения доступным жильем и развитие жилищно-коммунальной инфраструктуры МО г.Ершов до 2020 года» на 2017 год средства выделены в сумме 5000,0 тыс. руб.;

- на программу «Развитие транспортной системы МО г.Ершов до 2020 года» выделено 14300,0 тыс. руб.;

- на программу «Благоустройство на территории МО г.Ершов до 2020 года» выделено 18225,4 тыс. руб.;

- на программу «Социальная поддержка и социальное обслуживание граждан МО г.Ершов до 2020 года» выделено 130,0 тыс. руб.;

- на программу «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики МО г.Ершов на 2017-2020 годы» выделено 1000,0 тыс. руб.;

- на программу «Развитие муниципального управления муниципального образования до 2020 г.» выделено 308,4 тыс.руб.

При формировании проекта бюджета города на 2017 год администрация Ершовского муниципального района исходила из необходимости финансового обеспечения исполнения полномочий, установленных Уставом МО г.Ершов. Расходная часть проекта бюджета на 2017 год сформирована с учетом формирования бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, с учетом их оптимизации и повышения эффективности использования финансовых ресурсов, а именно:


-расходы по оплате договоров на приобретение коммунальных услуг определяются на основании утвержденных лимитов потребления топливно- энергетических ресурсов.


- фонд оплаты труда запланирован с учетом должностных окладов работников муниципального учреждения, лиц, замещающих муниципальные должности, и лиц, замещающих должности муниципальной службы без индексации;

- расходы, направленные на муниципальные программы, каждая из которой включает в себя несколько подпрограмм.

Состав показателей, устанавливаемый проектом бюджета  МО г.Ершов на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, соответствует требованиям  статьи 184.1 Бюджетного Кодекса РФ.

В целом проект бюджета ориентирован на решение основных социальных задач и сохранении бюджетной стабильности в МО г.Ершов и рекомендуется Контрольно-счетной комиссией Ершовского муниципального района к утверждению.

Председатель контрольно-счетной

комиссии ЕМР Тихов А.А.

Исп. И.В.Фатеева

тел: 5-26-22








Поделитесь с Вашими друзьями:


База данных защищена авторским правом ©grazit.ru 2017
обратиться к администрации

    Главная страница