Министерство финансов



Скачать 301,77 Kb.
Дата18.10.2016
Размер301,77 Kb.
REPUBLICA MOLDOVA

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

ДРУГИЕ

ДОПОЛНЕНИЯ и изменения


в Методологические  нормы кассового исполнения государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц казначейской системы Министерства финансов

№. 9/2   принят: 06.08.2003   в действии с:

Опубликован: Monitorul Oficial nr 235 din: 28.11.2003 articolul: 2

Классификационный код:    Версия на Молдавском



Утратило силу ВМФ3/1 от 06.02.06, МО31-34/24.02.06 ст.90; со дня утверждения приказа № 98 от 28 ноября 2005 г.

ИЗМЕНЕНО

УТВЕРЖДЕНО:                                          ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство финансов                           Министерство юстиции

Министр_______Зинаида Гречаный       Министр______Василе Долгиеру

  

Выписка из протокола заседания                            № 352 от 15.10.2003 г.



Коллегии Министерства финансов

Республики Молдова

№ 9/2 от 6 августа 2003

С последующими изменениями

В целях обеспечения исполнения государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц казначейской системой Министерства финансов внести изменения и дополнения в Методологические  нормы кассового исполнения государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц казначейской системы Министерства финансов, утвержденные Постановлением коллегии № 2/2 от 11 января 2002 г. (с последующими изменениями), следующим образом:

Раздел I. Организация и функционирование

Государственного  казначейства

1.4. Открытие и закрытие казначейских счетов

1) Пункт 1.4.1. четвертый абзац после слов "\x01( вышестоящим органом (приложение № I-11)"  добавить слова "или нотариальным бюро (приложение № I-16)".

2) Пункт 1.4.4. дополнить новым абзацем следующего содержания:      

"Открытие банковских счетов для публичных учреждений производится на основании ст. 4 Положения по открытию и закрытию счетов в банках Республики Молдова № 415 от 30 декабря 1999г. и при представлении разрешения (приложение I-14В), выданного Министерством финансов или финансовым управлением районного совета, или автономным территориальным образованием Гагаузия согласно действующим нормативным и законодательным актам".  

Раздел II.  Поступления и учет доходов бюджета

2.2. Структура казначейского счета доходов

3) Пункт 2.2.1 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Казначейский счет доходов фондов обязательного медицинского страхования (приложение № I-13) состоит из трех частей, а именно:

ХХХХХ   ХХ  ХХХХ

   I             II       III

I  часть - 5 знаков - код бюджетной классификации, первые  

              три знака, из которых - код раздела доходов;

                                      следующие два знака - код параграфа;

II часть - 2 знака - код бенефициара казначейских счетов

                                  доходов = (код НКМС = 25);

III часть - 4 знака - статистический код местности расположения

                                  налогоплательщика, в которой он взят на учет

                                  территориальным фискальным органом.

4) Пункт 2.2.3 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Казначейский валютный счет (приложение № I-13) состоит из пяти частей, каждая из которых содержит определенное смысловое значение, а именно:

ХХХХ   ХХХ   ХХХ   ХХХХ   0

I               II         III         IV      V

I  часть - 4 знака -  код балансового счета плана счетов бухгалтерского учета исполнения  государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц через казначейскую систему;

II часть  -   3 знака - код валюты;

III часть -  3 знака - код видов внебюджетных средств;

IV часть -  4 знака - код бюджетного учреждения, получающего внебюджетные средства;

V часть - 1 знак "ноль".

2.3. Операции по поступлению платежей в бюджет

Пункт 2.3.2 изложить в следующей редакции:

"Налогоплательщики выполняют свои обязательства перед соответствующими бюджетами, используя платежные документы, утвержденные совместным решением  Департамента статистики Республики Молдова и Национальным банком Молдовы, а именно:"

5) Раздел II "Поступления и учет доходов бюджета" дополнить текстом следующего содержания:

"2.6. Распределение процентов на банковские остатки территориальных казначейств

2.6.1. Ежемесячно коммерческими банками в соответствии с заключенными договорами на обслуживание подразделений Государственного казначейства Министерства финансов осуществляется начисление и перечисление процентов на ежедневные остатки на банковских счетах подразделений Государственного казначейства.

2.6.2. Подразделения Государственного казначейства после получения расчетов и сумм процентов на ежедневные остатки на банковских счетах осуществляют проверку расчетов и зачисления сумм процентов на казначейские счета по доходам соответствующих бюджетов.

2.6.3. Распределение процентов на банковские счета территориальных казначейств осуществляется подразделениями Государственного казначейства на основании поступлений в соответствующие бюджеты.

2.6.4. Коммерческие банки согласно требованиям договоров, заключенных с Министерством финансов, до 5 числа следующего месяца представляют:

Министерству финансов - расчет процентов на остатки, зарегистрированные в предыдущем  месяце на банковских счетах государственного бюджета, внебюджетных средств и внебюджетных фондов учреждений, финансируемых из государственного бюджета в территориальных казначействах, и осуществляют перечисление этих сумм не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, на банковский счет Министерства финансов - Центральное казначейство, открытый в Национальном банке Молдовы № 333114001 код банка 280101140 казначейский счет по доходам 12112000100.

территориальным казначействам - расчет процентов на остатки, зарегистрированные в предыдущем месяце на банковских счетах бюджетов административно-территориальных единиц, внебюджетных средств и внебюджетных фондов учреждений, финансируемых из бюджетов административно-территориальных единиц, и осуществляют перечисление данных сумм не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, на банковские счета территориальных казначейств, указанные в приложении к договору о предоставлении банковских услуг.

2.6.5. Территориальные казначейства проверяют предоставленные обслуживающим банком расчеты и в течение 3 дней составляют расчеты по распределению процентов (приложение № II-12 и № II-13) и осуществляют перечисление процентов на казначейские счета по доходам соответствующих бюджетов по казначейскому мемориальному ордеру (приложение № I-3):

12112  ХХ  ХХХХ

    I        II       III

I часть - 5 знаков - код бюджетной классификации, первые 3 знака из которых - код раздела доходов, следующие два знака - код параграфа;

II часть - 2 знака - код бенефициаров казначейских счетов доходов (налоговые органы);

III часть - 4 знака - код местности примэрии, района



Раздел III. Осуществление кассовых расходов бюджета  

3.4. Оформление и проверка платежных и подтверждающих документов для осуществления расходов

6) После пункта 3.44 внести следующие абзацы:

"В случае ликвидации учреждений или получения новой денежной чековой книжки исполнители бюджета (распорядители кредитов), имеющие казначейские счета в подразделениях Государственного казначейства, обязаны вернуть указанным подразделениям денежную чековую книжку, приложенную к заявлению о возврате денежной чековой книжки. Заявление о возврате денежной чековой книжки оформляется в двух экземплярах (приложение № III-12). Книжка должна содержать все корешки использованных и неиспользованных чеков, также и все неиспользованные  чеки (испорченные, чистые).

После проверки подлинности и правильности составления заявления о возврате денежной чековой книжки, предоставленной исполнителем бюджета (распорядителем кредитов), ответственный работник казначейства:

а) проверяет наличие неиспользованных (использованных, чистых) чеков, а также наличие всех корешков использованных, неиспользованных (испорченных, чистых) чеков, сверяет их с данными заявления, скрепляя их соответствие личной подписью;

b) вписывает в карточку с образцами подписей и оттиском печати дату возврата денежной чековой книжки и закрытия всех казначейских счетов;

с) регистрирует в Реестрe учета возвращенных денежных чековых  книжек (приложение № III-3) чековую книжку, возвращенную исполнителем бюджета (распорядителем кредитов);

d) сверяет и подписывает заявление о возврате денежной чековой книжки (приложение № III-12);

е) представляет обслуживающему банку:

заявление о возврате денежной чековой книжки;

денежные чековые книжки, возвращенные исполнителями бюджета (распорядителями кредитов).

После проверки заявления о возврате денежной чековой книжки, возвращенной банку с примененными книжками, банк  возвращает корешки использованных чеков подразделений Государственного казначейства;

f) получает от банка корешки использованных чеков;

g) возвращает исполнителю бюджета (распорядителю кредитов) корешки использованных чеков".

Раздел IV. Осуществление расходов за счет внебюджетных

средств и внебюджетных фондов      

4.3. Структура казначейского счета внебюджетных средств и внебюджетных фондов  

7) Пункт 4.3.1. дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Доходы, полученные от взносов обязательного медицинского страхования, поступают на казначейские счета финансовых средств, предназначенных фондам обязательного медицинского страхования.

Казначейский счет для фондов обязательного медицинского страхования состоит из пяти частей, а именно:

ХХХХ  ХХХ  ХХХХ  ХХ  00

    I          II         III       IV   V

I  часть - 4 знака - код банковского счета плана счетов                              

                                    бухгалтерского учета по исполнению  

                                    государственного бюджета и бюджетов  

                                    административно-территориальных единиц через  

                                    казначейскую систему Министерства финансов;

II часть - 3 знака - код типа фонда обязательного

                                      медицинского страхования;

III часть - 4 знака - код Национальной компании

                                      медицинского страхования - 0322;

IV часть - 2 знака - "ноль"

V часть  - 2 знака  - "ноль".



Раздел VI. Размещение  средств  подразделениями

Государственного казначейства  в финансовые учреждения на депозитные счета

8) Из 6.2. Размещение внебюджетных средств учреждений, финансируемых из государственного бюджета, на депозитные счета исключить слова "учреждений, финансируемых из государственного бюджета".

9)  Пункты 6.2.8,  6.2.9 изложить в следующей редакции:

"6.2.8. Подразделения Государственного казначейства регистрируют договора по вкладам в Реестре учета договоров (приложение № VI-1).

6.2.9. Учет погашения процентов, начисленных на казначейские  счета  согласно требованиям договора, осуществляется подразделениями Государственного казначейства в Реестре учета погашения начисленных процентов (приложение № VI-2)".

Раздел VII. Бухгалтерский учет

7.2. План счетов  бухгалтерского учета по кассовому исполнению государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц через казначейскую систему Министерства финансов

10) Пункт 7.2.7:

Класс 1 "Денежные средства и другие ценности"

- наименование счета I порядка "15" изложить в следующей редакции:  

"15 - Текущие внебюджетные фонды и фонды обязательного медицинского страхования";

- ввести счет II порядка

"1511 - Текущий счет  фондов обязательного медицинского страхования";

- ввести счет  I порядка

"18 - Текущий счет фондов обязательного медицинского страхования";

- ввести счет II порядка

"1801 - Текущий счет средств фондов обязательного медицинского страхования";

Класс 2 "Расходы"

- наименование счета I порядка "25" изложить в следующей редакции:

"25 - Расходы за счет внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского страхования";

- ввести счет II порядка

"2511 - расходы за счет внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского страхования";

Класс 4 "Доходы и поступления"

- наименование счета I порядка "45" изложить в следующей редакции:

"45 - Доходы внебюджетных фондов  и фондов обязательного медицинского страхования";

- ввести счет II порядка

"4511 - Доходы фондов обязательного медицинского страхования";

- 46 - "Прочие доходы и поступления"

- ввести счет II порядка

"4688 - Доходы средств фондов обязательного медицинского страхования";

- наименование "класса 9" изложить в следующей редакции:

Класс 9 "Результаты исполнения бюджетов, внебюджетных средств и фондов обязательного медицинского страхования"

- ввести счет I порядка

"94 - Результаты исполнения фондов обязательного медицинского страхования;

- ввести счет II порядка

"9401 - Результат исполнения фондов обязательного медицинского страхования".

11) 7.3. Описание плана счетов бухгалтерского учета по исполнению государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц через казначейскую систему Министерства финансов

пункт 7.3.2. дополнить содержанием "и фондов  обязательного медицинского страхования".

пункт 7.3.4.  наименование счета "15" изложить в следующей редакции:

"15 - Текущие счета внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского страхования"

ввести счет I порядка:

"18 - Текущий счет фондов обязательного медицинского страхования"

пункт 7.3.8. - наименование счета "25"  изложить в следующей редакции:

"25 - Расходы за счет внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского страхования";

пункт 7.3.11 - наименование счета "45" изложить в следующей редакции:

"45 - Доходы внебюджетных фондов и фондов обязательного медицинского страхования";

пункт 7.3.21 - наименование класса 9 изложить в следующей редакции: "Результаты исполнения бюджетов, внебюджетных средств и фондов обязательного медицинского страхования";

пункт 7.3.22 дополнить новым абзацем:

"94 - Результаты исполнения фондов обязательного медицинского страхования".

7.4. Корреспонденция счетов бухгалтерского учета по исполнению государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц через казначейскую систему Министерства финансов

12) Пункт 7.4.1. изменить следующим образом:






Содержание операции

Шифр счетов

По дебету

По кредиту

1

2

3

4

I. Бюджетные доходы

3а.

Отнесение на доходы сумм числящихся в пути на текущий счет (основной)

 

- государственный бюджет

1901

4101

 

- районный бюджет, центральный бюджет автономного территориального образования и муниципальный бюджет мун. Кишинэу, мун. Бэлць

1902

4201

 

- местный бюджет

1903

4301

7а.

Начисление доли  отчислений от общегосударственных доходов из местного бюджета в районный бюджет, центральный бюджет автономного территориального образования и муниципальный бюджет  мун. Кишинэу, мун. Бэлць

 

- денежными средствами

1301

4803

 

- взаимозачетами

1302

4804

12а.

Поступление в месяце следующим за отчетным периодом на текущий счет (основной) сумм числящихся в пути

 

- государственный бюджет

1101

1901

 

- районный бюджет, центральный бюджет автономного территориального образования и муниципальный бюджет мун. Кишинэу, мун. Бэлць-

1201

1902

 

- местный бюджет

1301

1903

12b.

Поступление невыясненных платежей фондов обязательного  медицинского страхования

1801

4699

14а.

Возврат невыясненных платежей из фонда обязательного медицинского страхования

4699

1801

II. Доходы специальных средств, внебюджетных фондов и    фондов обязательного  медицинского страхования

17а.

Поступление:

 

- денежных средств

1801

4688

18а.

Отчисление доходов полученных от взносов обязательного медицинского страхования в:

 

- фонды обязательного медицинского страхования

4511

1801

18ă.

Образование фондов из взносов обязательного медицинского страхования

 

- фонды обязательного медицинского страхования

1511

4511

19а.

Возврат доходов из внебюджетных средств и внебюджетных фондов:

 

- государственный бюджет

4401

1401

 

- районный бюджет, центральный бюджет автономного территориального образования и муниципальный бюджет мун. Кишинэу, мун. Бэлць

4205

1205

19ă.

Поступление невыясненных платежей в фонды по взносам обязательного медицинского страхования

1511

4699

19с.

Возврат невыясненных платежей из фондов по взносам обязательного медицинского страхования

4699

1511

19d.

Возврат средств внебюджетных фондов из:

 

 

 

- государственного бюджета

4501

1501

 

- районного бюджета, центрального бюджета автономного территориального образования и муниципального бюджета  мун. Кишинэу,  мун. Бэлць

4502

1502

 

- местного бюджета

4503

1503

19е.

Возврат прочих внебюджетных средств учреждений финансируемых из:

 

- государственного бюджета

4601460646064610

1601160616091610

 

- районного бюджета, центрального бюджета автономного территориального образования и муниципального бюджета мун. Кишинэу, мун. Бэлць

460246074611

160216071611

 

- местного бюджета

4603460846124615

1603160816121615

19f.

Возврат средств по взносам обязательного медицинского страхования излишне или неправильно перечисленных

4688

1801

III. Бюджетные расходы из фондов обязательного медицинского страхования

31а.

Осуществление расходов из фондов обязательного медицинского страхования:

 

фонды обязательного медицинского страхования

2511

1511

31ă.

Восстановление расходов из фондов обязательного медицинского страхования:

 

фонды обязательного медицинского страхования

1511

2511

VII. Расчеты между бюджетами

50а.

Трансферты из фонда финансовой поддержки, полученные районным бюджетом, центральным бюджетом автономного территориального образования и муниципальным бюджетом  мун. Кишинэу, мун. Бэлць  местным бюджетом  ранее ошибочно перечисленные

1201

6105

50ă.

Трансферты из фонда финансовой поддержки, переданные из местного бюджета районному бюджету, центральному бюджету автономного территориального образования и муниципальному бюджету мун.Кишинэу, мун.Бэлць ранее ошибочно перечисленные

6107

1301

ХI. Операции по закрытию бюджетного года - местный бюджет

153.

Перечисление на конец года - остатков с одного бюджета на другой  в связи с перечислением одного распорядителя кредитов

910192019301

110112011301

XII. Операции по закрытию фондов обязательного медицинского страхования

154.

Доходы

4688

9401

155.

Доходы

 

 

 

фондов обязательного медицинского страхования

4511

9401

156.

Расходы

 

 

 

фондов обязательного медицинского страхования

9401

2511

7.6. Оперативные информации и отчеты

13) Дополнить пункты 7.6.2, 7.6.3, 7.6.5, 7.6.6. с введением формы оперативной информации - "Оперативный отчет об исполнении внебюджетных средств и фондов учреждений, финансируемых из государственного бюджета на отчетный период" (приложение № VII-11c).

14) Пункты 7.6.4 и 7.6.7 исключить.



Приложение № I-13

15) Дополнить следующими пунктами:

"20) для  валютных средств - 15 знаков

ХХХХ  ХХХ   ХХХ   ХХХХ   0

I           II        III         IV       V

I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов бухгалтерского  

                                    учета исполнения государственного бюджета и  

                                   бюджетов административно-территориальных  

                                    единиц через казначейскую систему;

II часть - 3 знака - код валюты;

III часть - 3 знака - код видов внебюджетных средств;

IV часть - 4 знака - код бюджетного учреждения, получающего  

                                      внебюджетные средства;

V часть - 1 знак "ноль".

21) для доходов фондов обязательного медицинского страхования - 11 знаков

ХХХ  ХХ   ХХ  ХХХХ

I                II       III

I часть - 5 знаков - код Бюджетной классификации, первые три знака -  

                                    код раздела доходов, следующие два знака - код    

                                    параграфа;    

II часть - 2 знака - код бенефициаров казначейский счетов

                                  доходов = (код НКМС = 25);

III часть  - 4 знака - статистический код местности

                                     расположения налогоплательщика, в которой он

                                    взят на учет территориальным фискальным

                                    органом.                                                

22) для фондов обязательного медицинского страхования - 15 знаков

ХХХХ   ХХХ   ХХХХ   ХХ   00

I           II          III       IV     V

I часть - 4 знака - код балансового счета Плана счетов

                                   бухгалтерского учета исполнения    

                                   государственного бюджета и бюджетов      

                                    административно-территориальных единиц через    

                                    казначейскую систему Министерства финансов;

II часть - 3 знака - код вида фонда обязательного

                                      медицинского страхования;

III часть - 4 знака - код Национальной компании

                                      медицинского  страхования = 0322;

IV часть - 2 знака - "ноль";          

V  часть - 2 знака - "ноль".

16) По всему тексту (включая приложения) слова "уездный бюджет, центральный бюджет автономного территориального образования и муниципальный бюджет муниципия Кишинэу" заменить словами "районный бюджет, центральный бюджет автономного территориального образования и муниципальный бюджет мун. Кишинэу, мун. Бэлць".

Слова "главное финансовое управление" заменить словами "финансовое управление районного Совета" (включая приложения).

По всему тексту слова "банковский чек" или "денежный чек" заменить словами "денежная чековая книжка".

Слова "Регламент 25/11-02 о безналичных расчетах в Республике Молдова от 12 июля 1996г." заменить словами "Регламент об использовании платежных документов при осуществлении безналичных платежей на территории Республики Молдова, утвержденный постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 150 от 26 июня 2003г.".

17) Следующие предложения изменить и изложить в следующей редакции:

-Приложение №  I-14 "Разрешение Министерства финансов Республики Молдова",

-Приложение № III-3 "Реестр учета денежных чековых книжек",

-Приложение № III-5 "Справка о выплате заработной платы, пособий и отчислений в бюджет государственного социального страхования",

-Приложение III-11 "Карточка учета исполнения казначейских инкассовых поручений".

18) Утверждаются следующие приложения:

- Приложение № III-12 "Заявление о возврате денежной чековой книжки",

- Приложение  VI-1 "Реестр учета договоров вклада",

- Приложение № VI-2 "Учет погашения начисленных процентов",

- Приложение № VII-11C "Оперативный отчет об исполнении внебюджетных  средств и фондов учреждений, финансируемых из государственного бюджета на отчетный период",

- Приложение № II-12 "Расчет процентов на остатки счетов бюджетов административно-территориальных единиц",

-  Приложение № II-13 "Расчет сумм по остаткам счета бюджета".

Anexa nr. I-14

A U T O R I Z A Ţ I A

MINISTERULUI  FINANŢELOR

AL   REPUBLICII   MOLDOVA

din "__"___________200_                                                      nr.________

            Se  permite  deschiderea  unui  cont  trezorerial curent  pentru mijloacele intrate temporar în posesia instituţiei.

___________________________________________________________________

(denumirea instituţiei)

___________________________________________________________________________________________

(denumirea unităţii Trezoreriei de Stat)

Încasarea  şi restituirea mijloacelor se efectuează în baza prevederilor

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

                                                       (se indică numărul, data şi denumirea  actelor normative care reglementează  necesitatea  contului )  

Autorizaţia este valabilă pînă la  _______________________________________

                 (revocare  sau  se indică termenul)

Directorul Departamentului Trezoreriei -

Trezoreria de Stat                                            _______________        ___________________

                                                                                (semnătura)                             (numele, prenumele)

L.Ş.


Contabil şef al Trezoreriei Centrale               _______________        ___________________

                                                                             (semnătura)                                 (numele, prenumele)

                                                                              Menţiunile instituţiei:

Autorizaţia a fost eliberată _________                Autorizaţia a fost primită _______________

                                               (data)

                                                                               Contabil şef_______________________

cont trezorerial___________________

Direcţia generală tehnologii                                  

informaţionale __________________                                

                                   (semnătura)                                                                                                         

Anexa nr.III-3

Trezoreria teritorială ________________________

Registru de evidenţă a carnetelor de cecuri de numerar




Nr. d/o

Intrări

 

Restituirea carnetelor de cecuri

Restituirea cotoarelor

Data

Seria

Nr. cecurilor

Data

Denumirea executorului de buget (ordonatorul de credite)

Numele, prenumele, semnătura persoanei care a

Data

Numele, prenumele, semnătura persoanei care a

Data

Numele, prenumele, semnătura persoanei care a

De la

Pînă la

primit

eliberat

restituit

primit

primit

restituit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Semnătura executorului ____________________

Anexa nr. III - 5

________________________                                       Trezoreria teritorială______________

        (denumirea executorului de buget)

Cont trezorerial _______________________

NOTA JUSTIFICATIVĂ

privind plata salariilor, indemnizaţiilor şi achitarea

contribuţiilor la bugetul asigurărilor sociale de stat

pe luna _________________ 200___




Nr. d/o

Indicatori

CalculatMii lei

1

2

 

1.

Numărul total de salariaţi

 

2.

Calculat salarii şi îndemnizaţii - total (r. 2.1+ r.2.2)

 

2.1

Retribuirea muncii (art.111)

 

2.1.1

din care:Plăţi la care nu se calculează cote de asigurare socială de stat obligatorie

 

2.2

Îndemnizaţii calculate din contul contribuţiei la bugetul asigurărilor sociale de stat

 

2.2.1

În caz de incapacitate temporară de muncă

 

2.2.2

În caz de sarcină şi lauzie

 

2.2.3

Pentru îngrijirea copiilor pînă la vîrsta de 1,5 ani

 

2.2.4

Pentru îngrijirea copilului de la vîrsta de 1,5 ani pînă la 16 ani

 

2.2.5

La naşterea copilului

 

2.2.6

În caz de deces

 

3.

Calculat reţineri - total (suma rîndurilor 3.1-3.9)

 

3.1

     Inclusiv:Avans şi plăţi anticipate

 

3.2

Impozit pe venit

 

3.3

Cotizaţii sindicale

 

3.4

Cotele de asigurare obligatorii

 

3.5

Titluri executorii

 

3.6

Asigurarea benevolă

 

4.

Sold de plată (r.2 - r.3)

 

4.1

     Inclusiv:Art. 111.00

 

4.2

Art. 112.00

 

5.

Contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat((r.2.1-r.2.1.1)+r.2.2.1)*(cota de impozitare)

 

6.

Plăţi directe din contul contribuţiei la bugetul asigurării sociale de stat - total  (r.2.2)

 

7.

31% la incapacitatea temporară de mu

 

8.

Suma pentru transfer la bugetul asigurărilor sociale de stat (r.5 - r.6 - r.7)

 

  

    Conducător   _________________               ___________________



          (semnătura)      (numele, prenumele)

    L.Ş.


                     Contabil şef __________________              ___________________

                                            (semnătura)      (numele, prenumele)

Menţiunea trezoreriei teritoriale

Executor:  __________   _____________    ________________   __________

                  (funcţia)                  (semnătura)               (numele, prenumele)                 (telefon)        

Cecul bancar   Nr. __________          suma ______________

Dispoziţia de plată trezorerială            Nr. doc.                       Suma                    art. alin.

                                                       ____________         _______________     ___________

                                                       ____________         _______________     ___________

                                                       ____________         _______________     ___________

                                                       ____________         _______________     ___________

Anexa nr. III - 11

Trezoreria teritorială ________________________

Fişierul evidenţei executării titlurilor executorii

şi dispoziţiilor incaso trezoreriale


Nr. d/o

Primite

Executate

Dispoziţii incaso trezoreriale

Organul care a emis titlul execut.

Titluri executorii

Denumirea beneficiarului

Codfiscal

Contul bancar al beneficiar.

Banca beneficiară

Plătitor (denumirea instituţiei bugetare)

Contul trezor. al plătitor.

Data execut.

Suma execu-tată

Sold neexecu-tat

Nr.

Data

Suma

Nr.

Data

Suma

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anexa nr. III-12

"_____" _____________ 200_

CERERE


privind restituirea carnetelor de cecuri de numerar

________________________________________

(denumirea executorului de buget, ordonatorului de credite)

În legătură cu _______________________ Vă rugăm să acceptaţi restituirea carnetelor de cecuri de numerar de la nr.___________ pînă la nr. ___________ cu:

- cotoarele cecurilor utilizate de la nr.    ___________  pînă la nr. ___________

                                                            ___________                   ___________

                                                            ___________                   ___________

                                                            ___________                   ___________

- cecurile defectate  nr.                         __________                   ___________

                                                            ___________                    ___________

                                                            ___________                    ___________

                                                            ___________                    ___________

- cecuri neutilizate de la nr.                    ___________   pînă la nr. ___________

                                                            ___________                    ___________

                                                            ___________                    ___________

                                                            ___________                    ___________

Conducătorul instituţiei bugetare  _________    ______________

                                                  (semnătura)            (numele, prenumele)

L.S.

Contabil şef al instituţiei bugetare  _________   _____________



                                                   (semnătura)         (numele, prenumele)

Şeful unităţii Trezoreriei de Stat    _________   ______________

                                                    (semnătura)         (numele, prenumele)

L.S.


Contabil şef al  unităţii Trezoreriei de Stat  ________   ____________

                       (semnătura)         (numele, prenumele)

Anexa nr. VI - 1

R E G I S T R U L

evidenţei contractelor de depozit

pe perioada anului ____________________




n/o

contract

Denumirea executorului de buget

Contul trezorerial de mijloace extrabugetare al executorului de buget

Denumirea băncii

Nr. contului bancar

Suma contractului

Perioada plasării

% dobînzii(anual)

număr

data

 

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Şeful trezoreriei _____________________

Contabil-şef       _____________________

Anexa nr. VI - 2

E V I D E N Ţ A

achitării dobînzii calculate la  

contul ____________ pe anul ________


n/o

Lunile anului

Suma calculată

Achitat

Diferenţa (+;-)

data

nr. docum.

suma

1

2

3

4

5

6

7

 

 

 

 

 

 

 

Şeful trezoreriei _______________________

Contabil-şef      _____________________

Anexa nr. VII-11c

Dare de seamă operativă

privind executarea mijloacelor extrabugetare şi fondurilor

instituţiilor finanţate de la bugetul de stat

mijloacele speciale




Codurile

Prevăzut

gr. pr.

gr.

Min

Tip

Insti-tuţia

Tip m/s

Art.

Alin.

Venituri

Chieltuieli

Depăşirea venit. asupra chelt. ce urmează a fi transf. la bug

Soldul mijloac. băneşti la sfîrşitul anului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Executat

Executat faţă de prevăzut

Venituri

Inclusiv soldul mijl. băneşti la începutul anului

Cheltuieli

Depă-şirea venit. asupra chelt. transf. la buget

Soldul mijloac. băneşti la sfirşitul perioadei

devieri (+,-)

în %

Venituri

Cheltuieli

Venituri

Cheltuieli

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anexa nr. II-12

Calculul dobînzilor aferente la soldurile în conturile

bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale deschise în

                     Trezoreria teritorială___________________

                                                    (denumirea trezoreriei teritoriale)

                    pentru luna__________________200_


Nr.d/o

Denumirea UAT(ordonatorii de credite)

Soldurile conturilor bugetelor UAT, bugetului municipal al mun. Chişinău, mun. Bălţi şi bugetele locale pentru luna_______200_(total col.2 din anexa VIII-2)

Mărimea dobînzii(în %)

Suma dobînzii pentru luna_______200_

1

2

3

4

5

 

Total pe bugetele locale

 

 

 

 

Soldul total pe bugetele UAT,  bugetul municipal al mun. Chişinău, mun. Bălţi

 

 

 

 

Total pe Trezoreria teritorială

 

 

 

Notă: Suma soldurilor conturilor executorilor de buget, care se deservesc în trezoreriile teritoriale respective (col.3 din anexa II-12) şi suma dobînzilor calculată pe luna, pentru care se efectuează calculul (col. 5, anexa nr. II-12) urmează să corespundă cu suma soldurilor zilnice la contul bancar pe luna respectivă şi cu suma dobînzii calculate şi transferate de către banca comercială deserventă.

Anexa nr. II-13

C A L C U L U L

sumei soldurilor contului

bugetului_____________________

           (denumirea UAT)

pentru luna________________200_




Data (zile calendaristice)

Suma soldului

1

2

 

 

Total pentru luna:

 


    Notă: Soldurile conturilor bugetelor UAT, bugetului municipal al mun. Chişinău, mun. Bălţi  şi bugetelor locale constituie suma soldurilor create la contul acestor bugete la începutul fiecărei zile operaţionale a lunii, pentru care se efectuează calculul dobînzii.
Каталог: common
common -> Исследование показывает нам разнообразие форм деятельности, которые могут удовлетворить наше любопытство об окружающем мире. В контексте образования термин «исследование»
common -> Сведения о предприятиях подведомственных Департаменту промышленности обычных вооружений, боеприпасов и спецхимии
common -> Cет Муратовна сатира и юмор в устном народном творчестве адыгов
common -> Динамика гравитационно-капиллярных волн в океане в присутствии пленок поверхностно-активных веществ 25. 00. 29- физика атмосферы и гидросферы
common -> Рабочая программа по географии для 10 11 классов
common -> Системы мониторинга региональных финансов
common -> Методология разработки концепции регулирования финансово-кредитной системы


Поделитесь с Вашими друзьями:


База данных защищена авторским правом ©grazit.ru 2019
обратиться к администрации

войти | регистрация
    Главная страница


загрузить материал