Технико-экономическое обоснование выполнения проекта


Расчет эксплуатационных затрат



Скачать 470.15 Kb.
страница5/5
Дата18.10.2016
Размер470.15 Kb.
ТипМетодическое пособие
1   2   3   4   5

2.5 Расчет эксплуатационных затрат

К эксплуатационным затратам относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования проекта. Эти затраты называют также текущими затратами. Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно-математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатация системы в целом.

Текущие затраты рассчитываются по формуле

Зтек = ЗзП + Са + Зэ + Срем + Зм + Зн ,

(2.12)

где ЗзП – затраты на зарплату основную и дополнительную с отчислениями во внебюджетные фонды, руб.;

Са – амортизационные отчисления от стоимости оборудования и устройств системы, руб.;

Зэ – затраты на силовую энергию, руб.;

Срем – затраты на текущий ремонт оборудования и устройств системы, руб.;

Зм – затраты на материалы и машинные носители, руб.;

Зн – накладные расходы информационного отдела, руб.

Эксплуатацию разработанной системы осуществляют специалисты. Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями на социальные нужды производственного персонала рассчитываются по формуле

,

(2.13)

где ti – время эксплуатации системы i-м работником, дни;

3i – среднедневная заработная плата i-го работника, руб./день.

Данные расчета заработной платы специалистов приведены в таблицах 2.8 и 2.9.
Таблица 2.8 – Данные по заработной плате специалистов

Должность

Должностной оклад, руб.

Средняя дневная ставка, руб./день

Затраты времени на эксплуатацию, человеко-дней

Фонд заработной платы, руб.

Сотрудник отдела МТС

4500

214,28

40

15143,6

Программист

3500

166,66

20

5889,1

Итого

21032,7

Сзп1 = (40214,28+20166,66)1,41,262 руб. = 21032,7 руб. (за год).




Должность

Должностной оклад, руб.

Средняя дневная ставка, руб./день

Затраты времени на эксплуатацию, человеко-дней

Фонд заработной платы, руб.

Сотрудник отдела МТС

5500

261,9

40

18509

Программист

4300

204,76

60

21706,2

Итого

40215,2

Таблица 2.9 – Данные по заработной плате специалистов


(для продукта-аналога)
Сзп2 = (40261,9+60204,76)1,41,262=40215,2 руб. (за год).
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:

,

(2.14)

где Cbj – балансовая стоимость j-гo вида оборудования, руб.;

tj – время работы j-гo вида оборудования, час;

Fэфj – эффективный фонд времени работы оборудования в год, час;

aj – норма годовых амортизационных отчислений для j-гo вида оборудования;

gj – количество единиц оборудования j-гo вида.

Эффективный фонд времени работы оборудования можно вычислить по формуле



Fэф =DрНэ ,

(2.15)

где Dp – количество рабочих дней в году. Dp = 249;

Нэ – норматив среднесуточной загрузки, час./день, Нэ = 8.

Таким образом, эффективный фонд времени работы оборудования составит

Fэф =2498=1992 час.

Данные для расчета:



aj =0,2 (используется ускоренная амортизация – 20-30 %);

gj =1;

tj (для проекта) = (40 + 20)8 = 480 час.;

tj (для аналога) = (40 + 60)8 = 800 час.;

Cb1=22500 руб.; Cb2=22500 руб.

Сумма амортизационных отчислений для проекта составит



Са1=0,01((22500201480)/1992) руб. = 1084,34 руб.

Сумма амортизационных отчислений для аналога составит



Са2=0,01((22500201800)/1992) руб. = 1807,23 руб.

Затраты на силовую энергию рассчитываются по формуле



,

(2.16)

где Nj – установленная мощность j-го вида технических средств, кВт;

tj – время работы j-го вида технических средств, час;

gj – коэффициент использования установленной мощности оборудования;

Тэ – тариф на электроэнергию, руб./кВт ч.

В настоящее время тариф на электроэнергию на данной территории (указать конкретно, каждый год тариф меняется для каждой территории) составляет 2,25 руб./кВт ч, установленная мощность для компьютера равна 0,2 кВт (укажите суммарную мощность используемого оборудования), таким образом затраты на силовую энергию для проекта составят Зэ = 0,24802,25 руб. = 216 руб., для аналога составят Зэ = 0,28002,25 руб. = 360 руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле



,

(2.17)

где Cpi - норматив затрат на ремонт (Cpi = 0,05).

Затраты на текущий ремонт оборудования составят:



  • для проекта Зрем1 = (0,0522500480) /1992= 271,08 руб.,

  • для аналога Зрем2 = (0,0522500800) /1992= 451,81 руб.

Затраты на материалы, потребляемые в течение года, составляют 1 % от балансовой стоимости основного оборудования и равны 225 руб. (225000,01).

Накладные расходы включают затраты на содержание административного и управленческого персонала, на содержание помещения и т.д. Норматив накладных расходов составляет 20 % от прямых затрат, включающих первые пять статей затрат, представленных в таблице 2.10.

Накладные расходы для проекта:

Зн1 = (21032,7+1084,32 +216 +271,08 +225)0,2 = 4565,82 руб.

Накладные расходы для аналога:

Зн2 = (40215,2+1807,23+360+451,81+225)0,2 = 8611,85 руб.


Таблица 2.10 – Годовые эксплуатационные затраты

Статьи затрат

Затраты на проект, руб.

Затраты на аналог, руб.

Основная и дополнительная зарплата с отчислениями во внебюджетные фонды

21032,7

40215,2

Амортизационные отчисления

1084,32

1807,23

Затраты на электроэнергию

216

360

Затраты на текущий ремонт

271,08

451,81

Затраты на материалы

225

225

Накладные расходы

4565,82

8611,85

Итого

27394,9


51671,1



2.6 Расчет показателя экономического эффекта

Оценка экономической эффективности вариантов проектных решений элементов АИС основывается на расчете показателей сравнительной экономической эффективности капитальных вложений. Годовой экономический эффект от использования разрабатываемой системы определяется по разности приведенных затрат на базовый и новый варианты в расчете на годовой объем выпуска:



Э=(З1Ak–З2)N,

(2.18)

где З12 приведенные затраты на единицу работ, выполняемых с помощью базового и проектируемого вариантов процесса обработки информации, руб.;

Ak коэффициент эксплуатационно-технической эквивалентности, или технического уровня, Ak = 1,57 (формула (2.2));

– объем работ, выполняемых с помощью разрабатываемого продукта (примем равным 1).

Приведенные затраты Зi на единицу работ, выполняемых по базовому и разрабатываемому вариантам, рассчитываются по формуле



3i=Ci+EнKi ,

(2.19)

где Ci себестоимость (текущие эксплуатационные затраты единицы работ), руб.;

Ен нормативный коэффициент экономической эффективностин =0,33);

Ki суммарные затраты, связанные с внедрением нового проекта.

Затраты на единицу работ по аналогу:

З1=51671,1+0,3380800=78335,1 руб.

Затраты на единицу работ по проекту:

З2=27394,9+0,3360567,75=47382,3 руб.

Экономический эффект от использования разрабатываемой системы:

Э=78335,11,57 – 47382,3 = 75603,8 руб.

Сводные данные по расчету экономического эффекта приведены в таблице 2.11.

Таблица 2.11 – Экономический эффект

Характеристика

Значение

продукт-аналог (базовый)

разрабатываемый продукт

Себестоимость (текущие эксплуатационные затраты), руб.

51671,1

27394,9

Суммарные затраты, связанные с внедрением проекта, руб.

80800

60567,75

Приведенные затраты на единицу работ, руб.

78335,1

47382,3

Экономический эффект от использования разрабатываемой системы, руб.

75603,8

После определения годового экономического эффекта необходимо рассчитать срок окупаемости затрат на разработку продукта по формуле



Ток = К/Э.

(2.20)

Срок окупаемости составит: Ток =60567,75 /75603,8 = 0,8 года.

Затем рассчитаем фактический коэффициент экономической эффективности разработки (Еф) и сопоставим его с нормативным значением коэффициента эффективности капитальных вложений Ен =0,33:



Еф=1/Tок.= 1/0,8 = 1,25.

(2.21)

Фактический коэффициент экономической эффективности разработки получился больше, чем нормативный, поэтому разработка и внедрение разрабатываемого продукта является эффективной.

Таким образом, в ходе проделанной работы найдены все необходимые данные, доказывающие целесообразность и эффективность данной разработки. Приведем эти данные в сводной таблице 2.12.


Таблица 2.12 – Результаты экономического обоснования проекта

Характеристика проекта

Значение

Затраты на разработку и внедрение проекта, руб.

60567,75

Общие эксплуатационные затраты, руб.

27394,9

Экономический эффект, руб.

75603,8

Коэффициент экономической эффективности

1,25

Срок окупаемости, лет

0,8



2.7 Маркетинговое сопровождение разрабатываемого
продукта

Автоматизированная система контроля договоров на поставку материально-технических ресурсов была разработана для представительства холдинга «СтройРесурс» ООО «Стройсервис». В соответствии с техническим заданием дальнейшему продвижению программный продукт не подлежит, так как это заказной продукт – выполнен для ООО «Стройсервис» и его пользователями будут сотрудники отдела материально-технического снабжения.

Возможность его тиражирования и коммерческого распространения должна быть согласована с заказчиком.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В предлагаемых методических указаниях приведен расчет для модельных условий. В каждом конкретном случае следует учесть конкретные обстоятельства и сроки выполнения работы, действующие цены и нормативы.

Один слайд из компьютерной презентации выпускной квалификационной работы рекомендуется посвятить анализу результатов технико-экономического обоснования, приведя, например, сводную таблицу ТЭО и диаграмму временных затрат по различным этапам выполнения работы.

Методическое пособие



Миньков Сергей Леонидович

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ

ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОЕКТА



Каталог: old
old -> Информация относительно прав пожилых людей
old -> «Великая Отечественная война» Воспитательная. Воспитание патриотизма, нравственное воспитание на примерах героев войны
old -> В русском бардовском творчестве
old -> 4. предприятия и заводы оборонной промышленности
old -> Информация о Сибае (Республика Башкортостан)
old -> Внутренний предиктор СССР
old -> [26/01/2009] Атомная энергетика для подводного флота
old -> Отчет о деятельности Федерального государственного учреждения науки
old -> Cет Муратовна сатира и юмор в устном народном творчестве адыгов
old -> Проблема независимости абхазии: история и политика cпециальность 07. 00. 03. Всеобщая история


Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4   5


База данных защищена авторским правом ©grazit.ru 2019
обратиться к администрации

войти | регистрация
    Главная страница


загрузить материал